今天给各位分享纳税人是指什么的知识，其中也会对纳税人分几种类型和税点进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！
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纳税人分几种类型和税点
纳税人分为两种，分别是一般纳税人和小规模纳税人。
1、一般纳税人，是指年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人的标准，会计核算健全，能够准确提供税务资料。属于一般纳税人的情形有：工业企业的年销售收入超过50万；商业企业的年销售收入超过80万。
2、小规模纳税人，是指年应征增值税销售额在财政部规定的标准以下，会计核算不健全，不能准确提供税务资料。属于小规模纳税人的情形有：工业企业的年销售收入未超过50万；商业企业的年销售收入未超过80万。
注册企业，一般纳税人和小规模有什么区别各自的优缺点是什么
有些人在注册公司的时候，经常会遇到这样的问题:到底应该注册一般纳税人还是小规模纳税人呢？下面我们来了解一下相关的知识。
一，一般纳税人和小规模纳税人的概念
1，什么是一般纳税人？
是指年应征增值税销售额，超过财政部和国家税务总局规定标准的企业和企业性单位。
2，什么是小规模纳税人？
是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。（会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额）。
3，划分标准:
以年应征增值税销售额500万元标准，大于500万元的划分为一般纳税人，小于等于500万元的划分为小规模纳税人。
二，一般纳税人和小规模纳税人的主要区别
1，两者相互转换性的区别:
小规模纳税人如果达到年应征增值税销售额标准或者会计核算健全的可以申请转登记为一般纳税人；
一经登记为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。
2，发票使用上的区别:
小规模纳税人不能开具增值税专用发票，只能使用普通发票。（如果对方要求开具增值税发票，就需要到税务局代开3％的增值税专用发票）。
一般纳税人不仅可以开具增值税发票，还可以开具普通发票，所取得的增值税专用发票也可以用于抵扣。
3，税收政策方面的区别:
小规模纳税人每月销售额不超过10万元或季度不超过30万元的，不需要缴税，只需申报即可。
一般纳税人则要求按相应销售额纳税规定缴税。
4，征收税率的区别:
小规模纳税人增值税征收率一般为3％，特殊行业为5％（例如不动产销售、劳务派遣等）。
一般纳税人增值税有4个档:13％，9％，6％
0，按行业不同划分档位。
5，申报税方式不同
小规模纳税人按季度申报
一般纳税人按月度申报。
三，两者的优点和缺点是什么？
1，一般纳税人的优点是财务、税务管理要求规范，在公司利润、竞争力方面有一定优势，并且是大多数企业首选的合作对象。很多合作的企业需要对方开17％的增值税发票，这时一般纳税人就可以满足客户的需求，同时对拓展业务、扩大销售方面起着很大的作用。
一般纳税人的缺点是，由于管理要求规范严格，相应的运营成本相对高一些。报税的环节相对复杂一些，当你的毛利润高时，将缴付更多的税费。
2，小规模纳税人的优点是，可以利用税负优势来取得竞争优势，由于征收税率低，在商品或服务定价上不妨适当让利，从而获得价格竞争优势。
报税方面灵活有利，例如3月份收入超出10万元需要缴税的，但1季度小于30万元，这种情况按季度报税，则3月份不需要缴税。
小规模纳税人的缺点是只能开具普通发票，不能满足有增值税发票需求的企业，这也是一些大企业不愿意与小规模纳税人合作的原因之一。
总之，一般纳税人和小规模纳税人各有各的特点。在注册企业时该怎么选择，还是要根据自身企业的经营与发展战略定位，发展目标，规模大小，业务的需要，税负承担水平等，结合市场因素和自身的条件，做出正确的选择。
做为祖国的一名普通纳税人，我们感到骄傲，愿你的企业越办越好，愿我们的祖国更强大！
负税人与纳税人的区别与联系
区别：
1、在税负不能转嫁的条件下，负税人也就是纳税人；在税负能够转嫁的条件下，负税人并不是纳税人。这时的负税人，是税负归宿，即在税负转嫁的辗转过程中，最终负担税款的单位或个人。
2、纳税人是由国家税法规定的，而负税人则是在社会经济活动中所形成的。
3、纳税人就是负有交纳税款义务的人。负税人就是实际负担税款的人。
4、在自然经济中，负税人主要是从事生产经营活动并占有剩余产品的农民；在商品经济中则包括生产资料所有者和经营者、劳动力所有者，以及消费者。纳税人按照税法规定缴了税，有时可以在一定的客观经济条件下，将所缴纳的税款转嫁给他人负担。因此，国家在按照负担能力和有关政策制定税率时，不仅要着眼于一定课税客体的纳税人，而且要更加注意着眼于负税人。联系：1、如果说纳税人是法律上的纳税主体，负税人则是经济上的纳税主体。纳税人和负税人有时是一致的，有时是不一致的。纳税人和负税人的不一致是有税负转嫁引起的。税法中并没有负税人的规定，国家在税法时，只规定由谁负责缴纳税款，并不规定税款最终由谁承担。纳税人依照税法规定对国家直接负有纳税义务的人。又称纳税义务人、课税主体。2、纳税人有时和负税人是一致的，比如收益类税收（所得税），有时是不一致的，比如消费税,是生产销售应税消费品的单位和个人，而负税人却是应税消费品的购买使用人。
一般纳税人是什么意思
有多少个税种就有多少种纳税人。而增值税的纳税人有两类，一类是一般纳税人，一类是小规模纳税人。一般纳税人是指销售额达到规定的标准，财务制度健全等，经税务部门批准为一般纳税人。一般纳税人可以使用增值税专用发票，进项税金可以做扣除。一般纳税人的增值税=销项税-进项税
中国纳税人包括哪些人
消费税的纳税人为：在中国境内生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人。“单位”包括国有企业、股份制企业、外商投资企业和外国企业等。“个人”是指个体经营者及其他个人。“境内”是指：生产、委托加工和进口应税消费品的起运地或所在地在境内。
纳税人和负税人有何区别
负税人是实际承担税负的纳税人，一般指增值税消费税和营业税，这些税都是由纳税人缴纳，由负税人承担，如到超市购物，大部分的货物到你手上时是含增值税，这部分增值税由你承担，而超市作为纳税人代为缴纳，纳税人就是直接负有义务向税务机关缴纳税款的主体。
什么样的才是合法的纳税人
拥有以下六大意识才是合法纳税人：
一、价格筹划意识
所谓价格筹划意识，就是要求纳税人在进行经济活动时，要具有运用转让定价进行的意识。是避税筹划的基本方法之一，特别是对于一个具有一定规模、生产产品的品种和数量都较多的企业来说，更是如此。一个微小价格的变动，都会引起企业利润很大的变动。虽然被列为税务局重点稽查的对象，但由于转让定价具有很大的灵活性和隐蔽性，特别是在专利技术、商标使用权等无形资产的转让方面，具有更大的弹性空间。因此，利用转让定价进行避税筹划，是纳税人应该而且必须具备的筹划意识之一。
二、优惠筹划意识
所谓优惠筹划意识，是指纳税人在进行经济活动时，要具有充分利用国家政策的意识。政策是国家为了一定的目的，对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。对于纳税人来说，应该积极地利用税收优惠政策。因为，税收优惠政策是国家明文规定的，具有很强的操作性，运用税收优惠进行避税筹划，其成本是最小的，收益也是最大的。这种筹划既不会成为税务机关的稽查对象，又符合国家意图，还可以减少自身税负，一举三得，何乐而不为呢？
三、漏洞筹划意识
所谓漏洞筹划意识，是指纳税人在进行经济活动时，要具有找出税收中的漏洞并利用之的避税筹划意识。一个国家的税制，不管其如何先进、如何完善，总可以找出其中的漏洞。如税收立法上的漏洞、税收征管上的漏洞等。由于找出税收中的漏洞需要比较强的专业能力，所以在进行漏洞合理避税筹划时，应该有两个分析权衡的过程：其一是成本-收益分析；其二是风险－收益分析。
四、空白筹划意识
所谓空白筹划意识，是指纳税人在进行经济活动时，要具有利用税法空白进行避税筹划的意识。是指依据税法总纲应该有而实际上没有的税法内容，其产生的原因是因为立法者的失误或技术研究水平不够。例如电子商务现在正在全国兴起，而有关这方面的税收法律却由于技术原因没有制定。因此，很多纳税人就利用国家税收立法在这方面的空白进行避税筹划。
五、弹性筹划意识
所谓弹性筹划意识，是指纳税人在进行经济活动时，要具有利用税法弹性进行避税筹划的意识。是指利用税法构成要素中如税率、税额、优惠和惩罚性措施等存在一定的幅度而进行的避税筹划。例如，营业税中娱乐业的税率为5%～20%，纳税人便可以选择最有利于自己的税率纳税。当然，其前提是获得税务机关的同意。弹性筹划要坚持一个总原则和三项分原则。一个总原则是增加利润，降低损失；三项分原则是：税率、税额最小，优惠最大，惩罚最小。同时，弹性筹划要注意搞好和税务机关的关系。
六、规避筹划意识
所谓规避筹划意识，是指纳税人在进行经济活动时，要具有利用税法中关于某些临界点的规定进行避税筹划的意识。临界点可分为税基临界点和优惠临界点两大类。例如，中规定，纳税人建造普通标准住宅出售，没有超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税；超过20%的，应就其全部增值额按规定计征土地增值税。纳税人可以利用20%这一临界点，将增值额控制在19%左右，从而规避应纳税额。当然，在进行规避筹划时，纳税人一定要注意收益-成本比较。如果仅为了规避一点税款，而把自己限制在很小的规模，那就得不偿失了。
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